Enfoque de inversión
Cuenta bancaria de una SL con no residente: qué piden los bancos
El banco pedirá documentos de la SL, pasaportes y NIE de los socios, titulares reales y residencia fiscal. La ley no da a la SL derecho a una cuenta y los bancos no suelen explicar los rechazos.
Para la cuenta de una SL con un socio no residente, el banco revisa tres capas: la propia sociedad (escritura, NIF, nombramiento del administrador), todos los socios y titulares reales (pasaportes, NIE y, si participa una sociedad, sus documentos), y además la residencia fiscal y la finalidad de la cuenta. El banco no tiene obligación de abrir una cuenta a la sociedad, por eso conviene acudir con el paquete completo.
Por qué el banco comprueba tanto
El banco es sujeto obligado conforme a la Ley 10/2010. Debe identificar al cliente y al titular real antes de establecer la relación y, según el art. 7.3, no puede establecer relaciones ni realizar operaciones si no puede aplicar esas medidas. Si la imposibilidad se descubre más tarde, la ley exige ponerles fin. El panorama general de los controles se explica en el artículo sobre la prevención del blanqueo al comprar.
La segunda capa viene del derecho tributario. Según el Real Decreto 1021/2015, las instituciones financieras obtienen del titular, al abrir una cuenta nueva, una declaración (autocertificación) de su residencia fiscal. Si el titular es una sociedad que el banco clasifica como pasiva (ENF pasiva), la declaración se pide también sobre la residencia de las personas que la controlan. Los datos de los no residentes el banco los transmite a la Administración tributaria para el intercambio entre países.
Tiene la SL derecho a una cuenta
No. El derecho a una cuenta de pago básica del Real Decreto-ley 19/2017 se concede a los clientes que residen legalmente en la UE (art. 3), y la ley solo considera cliente a la persona física que actúa al margen de su actividad empresarial (art. 2). Ese derecho no alcanza a la persona jurídica. Si el banco rechaza a una SL, no tiene obligación de abrir la cuenta. Los bancos no hacen públicas las causas del rechazo.
Qué documentos pide el banco
| Qué | De quién | Qué suele hacer falta |
|---|---|---|
| Documentos constitutivos | SL | Escritura de constitución, estatutos, acreditación de la inscripción en el Registro Mercantil |
| Número fiscal | SL | NIF. El provisional se emite antes de la inscripción y el definitivo después; véase la Agencia Tributaria |
| Poderes | Administrador | Documento de nombramiento, pasaporte, NIE |
| Socios personas físicas | Cada socio | Pasaporte, NIE, justificante de domicilio, autocertificación de residencia fiscal |
| Socio sociedad | Sociedad extranjera | Certificado del registro, legalización y traducción jurada (cómo funciona), lista de sus titulares reales |
| Finalidad de la cuenta | SL | Qué hará la sociedad: comprar un inmueble, cobrar alquileres, pagar a contratistas |
| Origen de los fondos | Quien aporta el dinero | Justificantes del origen; véase el artículo sobre el source of funds |
Ejemplo didáctico: cuántos papeles tiene una estructura de dos socios
Ejemplo didáctico, no una previsión. Una SL con dos socios: el inversor A, persona física, y la sociedad extranjera B, que posee el 40%. Paquete de la SL: escritura, estatutos, NIF, nombramiento del administrador, o sea cuatro documentos. Para A: pasaporte, NIE, domicilio, autocertificación, otros cuatro. Para B: certificado del registro, documentos constitutivos con legalización y traducción, lista de titulares reales con sus pasaportes, como mínimo cuatro juegos más. En total, 12 papeles o más antes de que el banco fije una reunión.
Cada apostilla y cada traducción jurada añaden tiempo. El banco puede pedir más que esta lista: cada banco tiene la suya.
Qué decidir antes de ir al banco
- Qué cuenta hace falta ahora: para ingresar el capital en la constitución o la operativa tras la inscripción. Los requisitos del banco para cada una pueden diferir, conviene preguntarlo antes.
- Quién será el firmante. Si el administrador y el firmante viven en el extranjero, hay que preguntar si el banco acepta la firma mediante apoderado; véase el poder notarial.
- Cómo llegará el dinero: desde qué cuenta, en qué divisa, con qué explicaciones. Para que la transferencia no quede retenida, lea el artículo sobre las transferencias internacionales.
- Si hay que abrir la cuenta antes de la escritura: el orden se describe en el artículo sobre cómo constituir una SL.
Lo que no saldrá
No conviene esperar que el banco explique al detalle qué falta. Si el retraso se debe a una verificación, el banco, conforme al art. 24 de la Ley 10/2010, no puede decir que ha presentado una comunicación, y la respuesta será genérica. Un paquete reunido de antemano y una descripción clara de la finalidad de la cuenta reducen el número de aclaraciones, pero no prometen la aprobación.
Para una persona física sin SL hay un análisis aparte: si hace falta una cuenta en España para comprar. La secuencia completa de pasos del proyecto está en las hojas de ruta del inversor.
Preguntas frecuentes
¿Puede un no residente abrir una cuenta para una SL en España?
Sí, si el banco lo acepta. La SL no tiene derecho a una cuenta, así que la decisión es del banco. Pedirá los documentos de la sociedad, de los socios, de los titulares reales y la autocertificación de residencia fiscal.
¿Por qué el banco pregunta por la residencia fiscal?
Según el Real Decreto 1021/2015, el banco debe determinar la residencia fiscal del titular de la cuenta y, en una sociedad pasiva, también la de las personas que la controlan, y transmite los datos a la Administración tributaria. No depende de su voluntad.
¿Se puede abrir la cuenta de una SL antes de la inscripción en el Registro Mercantil?
La Agencia Tributaria emite el NIF provisional antes de la inscripción, pero si el banco está dispuesto a abrir una cuenta a la sociedad en constitución lo decide el propio banco. Pregúntelo antes de firmar la escritura.
¿Qué hacer si el banco rechaza la cuenta?
El banco puede no indicar el motivo. Reúna justificantes adicionales de la finalidad y del origen de los fondos y acuda a otro banco; el tema del esquema se habla con el abogado.
