Инвестиционный подход
Банковский счёт для SL с нерезидентом: что просят банки
Банк запросит документы SL, паспорта и NIE участников, сведения о конечных владельцах и налоговую резидентность. Права на счёт у SL закон не даёт, а причины отказа банки обычно не раскрывают.
Для счёта SL с участием нерезидента банк проверяет три слоя: само общество (акт, NIF, назначение администратора), всех участников и конечных владельцев (паспорта, NIE, при участии компании её документы), а также налоговую резидентность и цель счёта. Обязанности открыть счёт обществу у банка нет, поэтому приходить стоит с полным пакетом.
Почему банк вообще проверяет так много
Банк относится к sujetos obligados по Ley 10/2010. Он обязан идентифицировать клиента и конечного владельца до установления отношений, а по art. 7.3 не вправе открывать отношения и проводить операции, если не может применить эти меры. Если невозможность выясняется позже, закон требует их прекратить. Общую картину проверок разбирает статья про AML при покупке.
Второй слой идёт из налогового права. По Real Decreto 1021/2015 финансовые организации при открытии нового счёта получают от владельца декларацию (самосертификат) о налоговой резидентности. Если владелец счёта компания и банк относит её к пассивным (ENF pasiva), декларацию берут и о резидентности лиц, которые её контролируют. Сведения о нерезидентах банк передаёт налоговой для обмена между странами.
Есть ли у SL право на счёт
Нет. Право на cuenta de pago básica в Real Decreto-ley 19/2017 дано клиентам, которые законно проживают в ЕС (art. 3), а клиентом закон считает только физическое лицо, действующее вне своей предпринимательской деятельности (art. 2). Юридического лица это право не касается. Если банк отказал SL, обязанности открыть счёт у него нет. Причины отказа банки публично не раскрывают.
Какие документы просит банк
| Что | От кого | Что обычно нужно |
|---|---|---|
| Учредительные документы | SL | Escritura de constitución, устав, подтверждение записи в Registro Mercantil |
| Налоговый номер | SL | NIF. Предварительный выдают до регистрации, постоянный после; см. Agencia Tributaria |
| Полномочия | Администратор | Документ о назначении, паспорт, NIE |
| Участники-физлица | Каждый socio | Паспорт, NIE, подтверждение адреса, самосертификат налоговой резидентности |
| Участник-компания | Иностранная компания | Выписка из реестра, легализация и присяжный перевод (как это устроено), список её конечных владельцев |
| Цель счёта | SL | Что общество будет делать: покупать объект, получать аренду, платить подрядчикам |
| Источник средств | Тот, кто вносит деньги | Подтверждения происхождения, см. статью про source of funds |
Учебный пример: сколько бумаг у структуры из двух участников
Учебный пример, не прогноз. SL с двумя участниками: инвестор А, физлицо, и иностранная компания B, которая владеет 40%. Пакет для SL: акт, устав, NIF, назначение администратора, то есть четыре документа. Для А: паспорт, NIE, адрес, самосертификат, то есть ещё четыре. Для B: выписка из реестра, учредительные документы с легализацией и переводом, список конечных владельцев с паспортами, то есть минимум четыре комплекта. Итого 12 и больше бумаг, прежде чем банк назначит встречу.
Каждый апостиль и присяжный перевод добавляет время. Банк может запросить больше этого списка: перечень у каждого банка свой.
Что решить до визита в банк
- Какой счёт нужен сейчас: для внесения капитала при создании или рабочий после регистрации. Требования у банка к ним могут различаться, уточните заранее.
- Кто будет подписантом. Если администратор и подписант живут за границей, уточните, принимает ли банк подпись по доверенности, см. poder notarial.
- Как придут деньги: с какого счёта, в какой валюте, с какими пояснениями. Чтобы перевод не завис, прочтите статью про международные переводы.
- Нужно ли открывать счёт до escritura: порядок описан в статье про открытие SL.
Что не получится
Не стоит рассчитывать, что банк подробно объяснит, чего не хватает. Если задержка связана с проверкой, банк по art. 24 Ley 10/2010 не вправе говорить, что подано сообщение, и ответ будет общим. Заранее собранный пакет и ясное описание цели счёта снижают число уточнений, но не обещают согласия.
Для физического лица без SL есть отдельный разбор: нужен ли счёт в Испании для покупки. Полную последовательность шагов проекта смотрите в дорожных картах инвестора.
Вопросы и ответы
Может ли нерезидент открыть счёт для SL в Испании?
Да, если банк согласится. Права на счёт у SL нет, поэтому решение остаётся за банком. Он запросит документы общества, участников, конечных владельцев и самосертификат налоговой резидентности.
Зачем банк спрашивает налоговую резидентность?
По Real Decreto 1021/2015 банк обязан определить налоговую резидентность владельца счёта, а у пассивной компании и лиц, которые её контролируют, и передаёт сведения налоговой. Это не зависит от вашего желания.
Можно ли открыть счёт SL до регистрации в Registro Mercantil?
Предварительный NIF налоговая выдаёт до регистрации, но готов ли банк открыть счёт на общество в стадии учреждения, решает он сам. Спросите это до подписания акта.
Что делать, если банк отказал?
Причину банк может не назвать. Соберите дополнительные подтверждения цели и источника средств и обратитесь в другой банк; вопрос о схеме обсудите с abogado.
